Detallará el SAT los datos de accionistas
Febrero 24, 2022 -
De incumplirse podría terminar en multas de hasta 2 millones de pesos
Ciudad de México- A partir de este año será obligatorio que las empresas y fideicomisos tengan información detallada de sus beneficiarios controladores, incluida hasta la de sus cónyuges.
En el Código Fiscal se integró la obligación de otorgar información actualizada de todos los beneficios controladores de personas morales y fideicomisos para evitar la evasión fiscal, el financiamiento al terrorismo fiscal y el lavado de dinero a nivel nacional e internacional, explicó Juan Manuel Puebla, presidente del Colegio de Contadores Públicos de México (CCPM).
De acuerdo con el SAT, el beneficiario controlador es la persona física o grupo de personas físicas que directamente o por medio de otra u otras se beneficia o benefician por su participación en una persona moral, un fideicomiso o cualquier otra figura jurídica.
Aunque todavía no se señala que la información deberá ser otorgada al fisco, es necesario recabarla para que forme parte de la contabilidad, dijo en el marco del “Cuarto Congreso Nacional de Reformas 2022”.
DIFÍCIL OBTENCIÓN
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“Va a ser muy difícil tratar de obtener esta información y pedir a las personas físicas, a los últimos individuos (beneficiarios) que se identifiquen. (.) Verdaderamente es de llamar la atención y merece acción inmediata de los contribuyentes”, dijo.
En entrevista, José Luis Lavín, socio de GLZ abogados y especialista en derecho corporativo, alertó que para cumplir con este requerimiento se deberá solicitar a los beneficiarios nombre, fecha de nacimiento, domicilio parcial y fiscal, así como el estado civil; en este último requisito se deberá entregar también acta de nacimiento y de matrimonio del cónyuge.
Advierten de multas
- Enfatizó que también será necesario otorgar identificación del cónyuge o concubino, así como su régimen fiscal, acta de nacimiento, CURP, domicilio particular y fiscal
- Cada beneficiario también deberá informar en dónde tiene depositada sus acciones, comentó
- En caso de no otorgar la información en 15 días hábiles, la multa será de uno a 2 millones de pesos, de un millón si no se entrega actualizada y con errores de 500 mil a 800 mil pesos
- Las multas aplican por cada beneficiario de la que no se otorgue la información
- Otro cambio fiscal que preocupa es que el SAT podrá determinar que no existe una razón de negocios en una operación a pesar de que no cuente con parámetros claros para actuar, lo que representa un riesgo para las empresas porque tendrán afectaciones fiscales, alertó Catalina Mandujano