Guía de temporada de impuestos: Cambios recientes en planes de jubilación

El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los contribuyentes de las reglas para distribuciones mínimas requeridas (RMDs, en inglés) de las cuentas de jubilación.

Normalmente, el dueño de una cuenta de jubilación debe comenzar a tomar una RMD anualmente a partir del año que cumplieron 70 años y medio o 72, dependiendo de su fecha de nacimiento y tal vez en el año de su jubilación. 

Los planes de jubilación que requieren RMD incluyen IRAs tradicionales, IRAs SEP, IRAs SIMPLES, planes 401(k), 403(b), 457(b), planes de participación en beneficios y otros planes de contribución definida.

La Ley de Configuración de Todas Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (Ley SECURE) cambió la edad en que las personas deben comenzar a tomar retiros de sus cuentas de jubilación. Alguien que nació en o antes del 30 de junio de 1949 debía comenzar a recibir RMDs durante el año en que cumplió 70 años y medio. 

Sin embargo, bajo la Ley SECURE, si una persona cumplió 70 años el 1 de julio de 2019 o más tarde, tiene que hacerlo en el año en que cumpla los 72 años.

La Ley CARES perdonó los RMDs durante 2020 para que las personas de la tercera edad y jubilados, incluidos los beneficiarios con cuentas heredadas, no estuvieran obligados a tomar distribuciones de las cuentas individuales de ahorro para la jubilación (IRA) y los planes de jubilación en el lugar de trabajo. 

La exención incluía RMDs para las personas que cumplieron 70 años y medio en 2019 y obtuvieron su primera RMD en 2020.

Las personas que cumplieron los 70 años y medio antes de 2020 y todavía estaban empleadas, pero terminaron su empleo en 2020, normalmente tendrían que deber una RMD de 2020 para el 1 de abril de 2021 de su plan de jubilación en el lugar de trabajo. Esta RMD también se perdona como parte del alivio de la Ley CARES. IRAs ROTH (en inglés) no requieren retiros hasta después que el dueño haya fallecido.

RMDs en 2021

Las personas que cumplieron 70 años y medio en 2019, o antes, no deben una RMD para 2020. Para 2021, tendrán una RMD con plazo del 31 de diciembre. Las personas que cumplirán 72 años en 2021 tendrán su primera RMD con plazo del 1de abril de 2022 y su segunda RMD para el 31 de diciembre de 2022. 

Para evitar tener ambas cantidades incluidas en sus ingresos para el mismo año, el contribuyente puede hacer el primer retiro antes del 31 de diciembre de 2021 en lugar de esperar hasta el 1ro de abril de 2022. Después del primer año, todas los RMD deben hacerse antes del 31 de diciembre. 

Algunos pueden aplazar las RMDs

Aunque la fecha límite del 1 de abril para tomar la primer RMD es obligatoria para todos los dueños de IRAs tradicionales, los beneficiarios de planes de jubilación en el lugar de trabajo que todavía trabajan, generalmente pueden, si su plan lo permite, esperar hasta el 1de abril del año después de que se jubilen para comenzar a recibir distribuciones de estos planes. 

Las personas que cumplieron los 70 años y medio antes de 2020 y todavía estaban empleadas, pero terminaron su empleo en 2020, normalmente tendrían una RMD que deben tomar para 2020 ante del 1ro de abril de 2021 de su plan de jubilación en el lugar de trabajo. 

Esta RMD también se perdona como parte del alivio de la Ley CARES.

Los empleados de las escuelas públicas y ciertas organizaciones exentas de impuestos deben consultar con su empleador, administrador del plan o proveedor para ver cómo tratar estas acumulaciones.

La Ley CARES incluyó reglas especiales para los préstamos del plan a personas calificadas. Los planes podían suspender los reembolsos de préstamos por hasta un año, aunque, por lo general, los reembolsos se reestablecían en enero de 2021. 

Esto efectivamente permite hasta seis años (en lugar de cinco) para pagar un préstamo de un plan típico.

Recuerde, para mayor información sobre preguntas tributarias, planes de pago o algún otro asunto relacionado con los impuestos, visite el sitio web www.irs.gov  o llame a la Línea de Servicio al Contribuyente del IRS al 1-800-829-1040 siga opciones para ayuda en  español. 

Si necesita visitar una oficina de Servicio al Cliente del IRS llame al 844-545-5640 extensión #2 para hacer cita.  Y para reportar estafas tributarias llame gratis al 1-800-366-4484.