SAT pone lupa sobre socios y accionistas

Ciudad de México.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) contará con información actualizada de los socios y accionistas para ver prácticamente hasta  “las tripas” de las empresas en México sin importar su tamaño o sector a través de un aviso que deberán entregar 2 millones de personas morales.

Este martes vence el plazo para cumplir con la nueva disposición que por primera vez se aplicará a raíz de los cambios fiscales que aprobó el Congreso de la Unión el año pasado. 

A los que no cumplan se les cancelará el sello digital, con lo cual no podrán facturar, o tendrán que pagar una multa que va de entre 3 mil y 10 mil pesos.

En el catálogo de obligaciones para las empresas hay una nueva que se menciona en el artículo 27 apartado B, fracción VI del Código Fiscal de la Federación. 

Se establece que tendrán que presentar un aviso en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) con información actualizada de los socios o accionistas.

Deben incluir el nombre y la clave del RFC de cada uno cada vez que se realice alguna modificación o incorporación.

Vigilancia profunda

Esta información podrá ser útil para el fisco para detectar a defraudadores fiscales o posibles delitos con operaciones con recursos de procedencia ilícita. 

“La nueva disposición tiene de fondo que seguir avanzando en la prevención de lavado de dinero y combate a operaciones simuladas que usan las factureras”, dijo el especialista, Javier Zepeda.

Pueden darse casos de que haya prestanombres en las actas constitutivas de las empresas y que de alguna manera también puedan figurar en otras compañías. 

Consideró que la información puede ser útil para el reporte conocido como “vigilancia profunda” que elabora el fisco, que es una especie de informe que muestra “las tripas” de cada contribuyente, en el cual se pueden detectar discrepancias fiscales. 

Para ilustrar este procedimiento hace una comparación con las prácticas utilizadas en el Poder Judicial. 

“Cuando el SAT ubica una discrepancia invita al contribuyente a una reunión; para ello le notifica al representante legal y cuando asiste lo pasan a un lugar que es una especie de sala de tortura que antes figuraban con judiciales”, explicó.

Es un área en donde sólo existe un monitor de televisión, y no se permite a los contribuyentes utilizar  el celular ni tomar fotos o video.

    Ahí los funcionarios del SAT le muestran este reporte de “vigilancia profunda” con los movimientos fiscales del contribuyente en los últimos cinco años y su nivel de cumplimiento para ver si ha subido o bajado el pago de impuestos y por qué.